Zarządzanie podatkami osób fizycznych
W książce przedstawiono zarówno tematykę minimalizacji podatków związanych z działalnością gospodarczą, jak i zagadnienia odnoszące się do opodatkowania przychodów osób fizycznych z pozostałych źródeł, m.in. przychodów ze stosunku pracy, z najmu, sprzedaży nieruchomości czy też działalności wykonywanej osobiście.
Autorka omówiła narzędzia strategicznego zarządzania podatkami, takie jak optymalny wybór formy prawnej prowadzonej działalności gospodarczej czy formy opodatkowania, a także instrumenty zarządzania podatkami dotyczące bieżącej działalności przedsiębiorcy. Przedstawiła liczne przykłady i konkretne schematy postępowania w analizowanych sytuacjach, a także bogaty wybór orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji podatkowych Ministerstwa Finansów, poglądy doktryny, jak również planowane zmiany przepisów podatkowych.
Adresaci:
Książka przeznaczona jest dla doradców podatkowych, księgowych, menedżerów do spraw podatkowych. Zainteresuje także tych, którzy sami płacą podatki, a więc osoby fi zyczne będące przedsiębiorcami, a także osoby fizyczne czerpiące przychody z pozostałych źródeł.
- Kategorie:
- Język wydania: polski
- ISBN: 978-83-264-5412-7
- ISBN druku: 978-83-264-4099-1
- EAN: 9788326454127
- Liczba stron: 432
-
Sposób dostarczenia produktu elektronicznegoProdukty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po opłaceniu zamówienia kartą lub przelewem na stronie Twoje konto > Biblioteka.Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
-
Ważne informacje techniczneMinimalne wymagania sprzętowe:procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturachPamięć operacyjna: 512MBMonitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bitDysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejscaMysz lub inny manipulator + klawiaturaKarta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/sMinimalne wymagania oprogramowania:System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows MobilePrzeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScriptZalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.Informacja o formatach plików:
- PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
- EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
- MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
- Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
Rodzaje zabezpieczeń plików:- Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem. Ten rodzaj zabezpieczenia jest zdecydowanie bardziej przyjazny dla użytkownika, ponieważ aby otworzyć książkę zabezpieczoną Watermarkiem nie jest potrzebne konto Adobe ID oraz autoryzacja urządzenia.
- Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.
Wykaz skrótów str. 9 Wstęp str. 13 Rozdział 1 Istota zarządzania podatkami str. 15 1.1. Reakcje podatników na podatki str. 15 1.2. Cele zarządzania podatkami str. 19 1.3. Zarządzanie podatkami a obejście prawa podatkowego str. 23 1.4. Ryzyko podatkowe i sposoby jego ograniczania str. 26 Rozdział 2 Zarządzanie podatkiem od towarów i usług osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej str. 31 2.1. Zwrot osobom fizycznym niektórych wydatków związanych z budownictwem mieszkaniowym str. 32 2.2. Budownictwo społeczne str. 41 Rozdział 3 Zarządzanie podatkiem dochodowym z innych źródeł niż działalność gospodarcza str. 44 3.1. Stosunek pracy i działalność wykonywana osobiście str. 45 3.1.1. Optymalizacja przychodu podatkowego str. 47 3.1.2. Optymalizacja kosztu uzyskania przychodu str. 58 3.1.3. Odliczenia od dochodu i podatku str. 72 3.1.4. Preferencyjne rozliczanie podatku dochodowego dla osób samotnie wychowujących dzieci i małżeństw str. 98 3.1.5. Optymalizacja zaliczki na podatek dochodowy str. 114 3.1.6. Pobór podatku str. 119 3.2. Wybrane dochody z kapitałów pieniężnych str. 123 3.2.1. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane za pośrednictwem płatnika w formie zryczałtowanej str. 124 3.2.2. Przychody (dochody) kapitałowe opodatkowane na zasadach ogólnych str. 130 3.3. Odpłatne zbycie i najem nieruchomości str. 133 3.3.1. Odpłatne zbycie nieruchomości str. 133 3.3.2. Najem nieruchomości str. 156 Rozdział 4 Zarządzanie podatkami dochodowymi a decyzje strategiczne przedsiębiorców str. 179 4.1. Etat a samozatrudnienie str. 179 4.1.1. Koszty uzyskania przychodu str. 183 4.1.2. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne str. 184 4.1.3. Forma opodatkowania str. 190 4.1.4. Ograniczenia samozatrudnienia str. 190 4.2. Forma prawna działalności gospodarczej str. 196 4.2.1. Hybrydowa forma działalności gospodarczej z wykorzystaniem spółki komandytowej str. 198 4.2.2. Spółka komandytowo-akcyjna str. 201 4.3. Wybór formy opodatkowania działalności gospodarczej osób fizycznych str. 206 4.3.1. Karta podatkowa str. 207 4.3.2. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych str. 213 4.3.3. Zasady ogólne opodatkowania str. 223 4.3.4. Optymalizacja wyboru formy opodatkowania str. 231 4.3.5. Zmiana lub utrata prawa do formy opodatkowania str. 240 Rozdział 5 Zarządzanie podatkami dochodowymi w działalności bieżącej przedsiębiorstwa str. 246 5.1. Optymalizacja przychodów i kosztów podatkowych str. 246 5.1.1. Przychody podatkowe str. 246 5.1.2. Koszty uzyskania przychodów str. 248 5.1.3. Strategia kosztowa i dochodowa str. 251 5.1.4. Polityka wykazywania dochodów str. 252 5.2. Amortyzacja podatkowa str. 253 5.2.1. Maksymalizacja kosztów amortyzacji str. 257 5.2.2. Minimalizacja kosztów amortyzacji str. 266 5.3. Miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a koszty uzyskania przychodów str. 268 5.3.1. Lokal wynajęty a koszty uzyskania przychodów str. 269 5.3.2. Działalność prowadzona w miejscu zamieszkania a koszty uzyskania przychodów str. 273 5.3.3. Lokal użyczony a koszty uzyskania przychodów str. 280 5.4. Samochód firmowy a koszty uzyskania przychodów str. 281 5.4.1. Samochód niewprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych str. 283 5.4.2. Samochód wprowadzony do ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych str. 286 5.4.3. Optymalizacja użytkowania samochodu osobowego na potrzeby działalności gospodarczej str. 287 5.4.4. Optymalizacja nabycia drogiego samochodu osobowego będącego środkiem trwałym przedsiębiorcy str. 289 5.4.5. Pozostałe koszty związane z użytkowaniem samochodu firmowego str. 295 5.4.6. Optymalne sposoby zbycia samochodu firmowego str. 301 5.5. Fundusz szkoleniowy str. 303 5.6. Wydatki marketingowe str. 305 5.7. Wydatki związane z zatrudnianiem rodziny str. 309 5.8. Firmowe wierzytelności str. 311 5.9. Wydatki na nowe technologie str. 317 5.10. Optymalne sposoby płatności zaliczek na podatek dochodowy str. 320 5.11. Kredyt podatkowy str. 327 Rozdział 6 Podatek od towarów i usług a decyzje strategiczne przedsiębiorcy str. 332 6.1. Zwolnienie dla małych przedsiębiorców str. 333 6.2. Likwidacja działalności gospodarczej str. 343 Rozdział 7 Zarządzanie podatkiem od towarów i usług w działalności bieżącej przedsiębiorcy str. 353 7.1. Metoda kwartalna i kasowo-kwartalna rozliczeń VAT str. 353 7.2. Dostawa towarów i świadczenie usług bez wynagrodzenia str. 366 7.2.1. Działania marketingowe przedsiębiorcy str. 368 7.2.2. Współpraca z kontrahentami str. 377 7.2.3. Świadczenia na rzecz pracowników str. 379 7.2.4. VAT z tytułu nieodpłatnych przekazań jako koszt uzyskania przychodów str. 381 7.3. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (ulga na złe długi) str. 383 7.4. Odliczenie podatku naliczonego na przykładzie samochodów str. 391 7.4.1. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów w latach 2011-2013 str. 393 7.4.2. Odliczenie VAT w związku z zakupem i użytkowaniem samochodów od 2014 r. str. 395 7.4.3. Optymalizacja odliczenia VAT przy nabyciu samochodu osobowego str. 399 7.4.4. Nabycie samochodu na podstawie faktury VAT-marża str. 403 7.4.5. Konsekwencje odliczenia podatku naliczonego w związku z nabyciem i użytkowaniem samochodu firmowego str. 404 7.5. Zwrot VAT str. 409 Bibliografia str. 417