Prawo podatkowe w systemie prawa. Międzygałęziowe związki norm i instytucji prawnych

• Druk: 2019
• Seria / cykl: Monografie. Biblioteka Przeglądu Podatkowego
• Autor: Adam Bartosiewicz, Adam Drozdek, Adam Mariański, Adam Nita, Adam Zdunek, Agnieszka Choromańska-Malicka, Agnieszka Franczak, Aleksander Słysz, Alicja Sarna, Andrzej Gomułowicz, Aneta Kaźmierczyk, Artur Mudrecki, Bartosz Kubista, Beata Rogowska-Rajda, Bogumił Brzeziński, Dagmara Dominik-Ogińska, Dariusz Strzelec, Emil Chojnacki, Ewelina Badura, Grzegorz Ufnal, Hanna Filipczyk, Hanna Litwińczuk, Iwona Franczak, Izabela Andrzejewska-Czernek, Jacek Lachner, Jan Szczygieł, Jowita Pustuł, Konrad Stolarski, Krzysztof Koślicki, Krzysztof Lasiński-Sulecki, Krzysztof Radzikowski, Magdalena Małecka, Marcin Mazgaj, Maria Supera-Markowska, Adam Kałążny, Marzena Świstak, Michał Bernat, Michał Ciecierski, Michał Potyrała, Mikołaj Kondej, Monika Münnich, Paweł Borszowski, Paweł Smoleń, Rafał Lipniewicz, Stanisław Bogucki, Stefan Babiarz, Szymon Obuchowski, Wojciech Pławiak, Ziemowit Kukulski
• Wydawca: Wolters Kluwer Polska SA

W publikacji ukazano związki norm i instytucji prawa podatkowego z normami oraz instytucjami innych gałęzi prawa. Zawarto w niej przykłady problemów interpretacyjnych pojawiających się na etapie stosowania przepisów prawa podatkowego. Omówione w książce rozważania stały się również kanwą dla sformułowania postulatów de lege ferenda.


W opracowaniu przedstawiono m.in.:

związki prawa podatkowego z prawem konstytucyjnym, prawem cywilnym, prawem własności intelektualnej, prawem administracyjnym, prawem finansowym, prawem gospodarczym, prawem spółek oraz prawem międzynarodowym i prawem Unii Europejskiej;
związki prawa podatkowego z innymi dziedzinami prawa w kontekście zarówno teorii prawa, jak i filozofii moralnej (etyki) oraz filozofii języka (pragmatyki);
analizę przedmiotowych związków dokonaną przez pryzmat procesu stanowienia oraz stosowania prawa.



Autorami monografii są przedstawiciele nauki prawa podatkowego, m.in. z takich ośrodków naukowych jak: Uniwersytet Jagielloński, Uniwersytet Warszawski, Uniwersytet Wrocławski, Uniwersytet Łódzki, Uniwersytet Mikołaja Kopernika w Toruniu, Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie, a także doświadczeni praktycy: sędziowie sądów administracyjnych, doradcy podatkowi i pracownicy administracji podatkowej.


Adresaci:
Książka jest przeznaczona dla doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych, sędziów, notariuszy oraz prokuratorów. Będzie cennym źródłem wiedzy dla pracowników administracji rządowej i samorządowej, a także dla wszystkich podmiotów stosujących przepisy prawa podatkowego oraz członków instytucji mających wpływ na jego tworzenie. Zainteresuje również przedstawicieli nauki oraz studentów prawa, administracji i finansów.

• Kategorie:
  1. Ebooki i Audiobooki »
  2. Ebooki »
  3. Prawo
• Język wydania: polski
• ISBN: 978-83-8187-457-1
• ISBN druku: 978-83-8187-135-8
• EAN: 9788381874571
• Liczba stron: 636

Wykaz skrótów | str. 13

Słowo wstępne | str. 19

CZĘŚĆ I
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z INNYMI DZIEDZINAMI PRAWA W ŚWIETLE TEORII PRAWA I FILOZOFII

Bogumił Brzeziński
Teoretyczne aspekty systemowej odrębności prawa podatkowego i jego relacji z normami innych dziedzin prawa | str. 25

Artur Mudrecki
Sięganie w sprawach podatkowych w orzecznictwie Naczelnego Sądu Administracyjnego do przepisów z innych gałęzi prawa | str. 41

Szymon Obuchowski
O możliwościach badania prawa podatkowego oraz jego związków z innymi gałęziami prawa z pomocą pragmatyki | str. 57

Konrad Stolarski
Etyka i sprawiedliwość w prawie podatkowym w dobie ograniczania luki podatkowej oraz BigTech | str. 67

CZEŚĆ II
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM KONSTYTUCYJNYM

Andrzej Gomułowicz
Konstytucja a podatki | str. 79

Hanna Filipczyk
Sprawiedliwość proceduralna jako standard konstytucyjny w orzecznictwie sądów administracyjnych w sprawach podatkowych | str. 91

Mikołaj Kondej
Konstytucyjność klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania w brzmieniu obowiązującym od 1.01.2019 r. | str. 103

Aleksander Słysz
Ewolucja prawa podatkowego a konstytucyjne prawa i wolności | str. 113

CZĘŚĆ III
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM CYWILNYM

Monika Münnich
Elementy cywilistycznej klauzuli generalnej rozsądku w polskim prawie podatkowym | str. 129

Aneta Kaźmierczyk
Instytucja odrębnej własności lokalu w świetle regulacji podatku od nieruchomości | str. 141

Dagmara Dominik-Ogińska
Opodatkowanie służebności przesyłu podatkiem od nieruchomości – studium przypadku | str. 153

Ewelina Badura
Zakres zabezpieczenia zobowiązań podatkowych hipoteką przymusową | str. 173

Grzegorz Ufnal
Pojęcie ostatecznego przeniesienia własności rzeczy przewłaszczonej na gruncie podatków dochodowych | str. 185

Bartosz Kubista
Przeciwdziałanie unikaniu opodatkowania a swoboda umów wynikająca z art. 3531 k.c. Czy transakcja legalna może być sztuczna? | str. 195

Krzysztof Radzikowski
Zasada autonomii prawa podatkowego w świetle związków prawa podatkowego z prawem cywilnym (na przykładzie instytucji bezpodstawnego wzbogacenia) | str. 211

Michał Potyrała
Czy w ramach szkody wyrządzonej wydaniem wadliwej decyzji podatkowej mieści się wynagrodzenie profesjonalnego pełnomocnika? | str. 223

Agnieszka Franczak
Zastosowanie skargi pauliańskiej do zabezpieczenia należności podatkowych | str. 233

Emil Chojnacki
Czynności w ramach umów powiernictwa – konsekwencje w wybranych podatkach | str. 247

Michał Ciecierski
Czynność cywilnoprawna a kształtowanie obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług na przykładzie robót budowlanych i budowlano-montażowych | str. 259

Stanisław Bogucki, Jan Szczygieł
Polecenie darczyńcy jako ciężar zmniejszający podstawę opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn | str. 271

Jowita Pustuł
Konsekwencje podatkowe poręczeń i innych form zabezpieczenia zobowiązań wykorzystywanych przez spółki należące do grup kapitałowych | str. 287

Jacek Lachner
Problematyka interpretacji treści art. 180 pkt 9 projektu ustawy – Ordynacja podatkowa | str. 297

Adam Zdunek
Ocena skutków podatkowych umów poprzez pryzmat wykładni gospodarczej. Wybrane zagadnienia | str. 307

Stefan Babiarz
Ustroje majątkowe małżeńskie na tle Ordynacji podatkowej. Wybrane problemy | str. 319

CZĘŚĆ IV
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM WŁASNOŚCI INTELEKTUALNEJ

Paweł Smoleń, Marzena Świstak
Działalność twórcza pracownika badawczo-dydaktycznego. Aspekty prawnoautorskie i podatkowe | str. 337

Izabela Andrzejewska-Czernek, Agnieszka Choromańska-Malicka
IP Box – czy Polska stanie się rajem podatkowym? Analiza nowego rozwiązania prawnego pod kątem prawa podatkowego i prawa własności intelektualnej | str. 351

CZEŚĆ V
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM GOSPODARCZYM I PRAWEM SPÓŁEK

Hanna Litwińczuk
Podatkowy spór wokół konwersji wierzytelności na udziały | str. 369

Paweł Borszowski
Definicja działalności gospodarczej w Ordynacji podatkowej. Uwagi na tle wymogów formułowania definicji | str. 379

Marcin Mazgaj
O wzajemnym oddziaływaniu prawa podatkowego i prawa spółek – uwagi na tle przepisów o prostej spółce akcyjnej | str. 391

Rafał Lipniewicz
Instytucja dopuszczalnego ryzyka gospodarczego w konstrukcji klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania | str. 403

Wojciech Pławiak
Podatek od nieruchomości a Prawo przedsiębiorców – wybrane zagadnienia | str. 417

CZĘŚĆ VI
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM KARNYM

Dariusz Strzelec
Postępowanie podatkowe oraz postępowanie karne skarbowe. Problemy na styku dwóch procedur | str. 429

Alicja Sarna
Prawo karne skarbowe narzędziem nadużywania wydłużania terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego przez organy podatkowe | str. 441

CZĘŚĆ VII
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM ADMINISTRACYJNYM

Krzysztof Koślicki
Wpływ różnych gałęzi prawa na opodatkowanie budowli podatkiem od nieruchomości | str. 455

Adam Kałążny
Pojęcie budynku na gruncie przepisów o podatku od przychodów z budynków | str. 467

CZĘŚĆ VIII
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM FINANSOWYM

Maria Supera-Markowska
Możliwości zbliżenia zasad ustalania wyniku podatkowego i bilansowego | str. 481

Iwona Franczak
Bilansowy i podatkowy moment poniesienia kosztów | str. 493

CZĘŚĆ IX
ZWIĄZKI PRAWA PODATKOWEGO Z PRAWEM MIĘDZYNARODOWYM I UNIJNYM

Ziemowit Kukulski
Artykuł 6 Konwencji wielostronnej jako dyrektywa wykładni umów o unikaniu podwójnego opodatkowania | str. 507

Adam Mariański
Raportowanie schematów podatkowych – ingerencyjny charakter i nieproporcjonalne obowiązki podatkowe | str. 519

Adam Nita
Dokonanie czynności cywilnoprawnej jako wyznacznik opodatkowania organu władzy publicznej podatkiem od towarów i usług | str. 535

Beata Rogowska-Rajda
Związki przepisów unijnych w zakresie podatku od wartości dodanej z przepisami innych gałęzi prawa w świetle orzecznictwa TS | str. 543

Adam Bartosiewicz
O niektórych niekompatybilnościach prawa cywilnego z przepisami dotyczącymi podatku od towarów i usług na gruncie transakcji dotyczących nieruchomości | str. 555

Magdalena Małecka
Zasada powszechności VAT a czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy w ustawie o podatku od towarów i usług | str. 567

Michał Bernat
Pomoc publiczna w sprawach podatkowych | str. 577

Krzysztof Lasiński-Sulecki
Między cłem a akcyzą | str. 587

Adam Drozdek
Oddziaływanie unijnego prawa celnego na podatek od towarów i usług na przykładzie Wiążącej Informacji Stawkowej | str. 601

Bibliografia | str. 613