Jak wyznaczyć beneficjenta rzeczywistego?
Kwestia identyfikacji beneficjenta rzeczywistego jest najtrudniejszym aspektem stosowania środków bezpieczeństwa finansowego. Właściwe zrozumienie sposobu jego ustalenia jest kluczowe dla realizacji obowiązków wskazanych w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
W publikacji wyjaśniono m.in. zawiłości ustawowej definicji beneficjenta rzeczywistego oraz jak należy dokonać zgłoszenia do Centralnego Rejestru. Omówiono również, jakie dokumenty są pomocne do ustalenia beneficjenta rzeczywistego dla poszczególnych form organizacyjnych.
Książka zawiera wiele praktycznych rozwiązań i schematów, które ułatwią pracę przy identyfikacji i weryfikacji tożsamości beneficjenta rzeczywistego.
Publikacja jest przeznaczona dla praktyków związanych z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy, ale mogą z niej skorzystać również osoby, które odpowiadają za ustalenie oraz zgłoszenie beneficjenta do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.
- Kategorie:
- Język wydania: polski
- ISBN: 978-83-8358-262-7
- ISBN druku: 978-83-8358-044-9
- EAN: 9788383582627
- Liczba stron: 192
-
Sposób dostarczenia produktu elektronicznegoProdukty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po opłaceniu zamówienia kartą lub przelewem na stronie Twoje konto > Biblioteka.Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
-
Ważne informacje techniczneMinimalne wymagania sprzętowe:procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturachPamięć operacyjna: 512MBMonitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bitDysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejscaMysz lub inny manipulator + klawiaturaKarta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/sMinimalne wymagania oprogramowania:System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows MobilePrzeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScriptZalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.Informacja o formatach plików:
- PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
- EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
- MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
- Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
Rodzaje zabezpieczeń plików:- Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem. Ten rodzaj zabezpieczenia jest zdecydowanie bardziej przyjazny dla użytkownika, ponieważ aby otworzyć książkę zabezpieczoną Watermarkiem nie jest potrzebne konto Adobe ID oraz autoryzacja urządzenia.
- Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.
Wykaz skrótów | str. 9 Wstęp | str. 11 Rozdział I Implementacja przepisów europejskich w prawie polskim | str. 15 Definicja beneficjenta rzeczywistego w prawie europejskim | str. 15 Sposób implementacji unijnej definicji beneficjenta rzeczywistego do polskiego porządku prawnego | str. 20 2.1. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 października 2009 r. do 12 lipca 2018 r. | str. 20 2.2. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 13 lipca 2018 r. do 14 maja 2021 r. | str. 21 2.3. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 15 maja 2021 r. do 21 maja 2023 r. | str. 22 2.4. Definicja beneficjenta rzeczywistego obowiązująca od 22 maja 2023 r. | str. 24 Rozdział II Zasady ustalania beneficjenta rzeczywistego | str. 32 Definicja – część ogólna | str. 32 Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej | str. 39 2.1. Przedstawiciele ustawowi | str. 39 2.1.1. Dziecko nieposiadające zdolności do czynności prawnych | str. 39 2.1.2. Dziecko, które posiada ograniczoną zdolność do czynności prawnych | str. 39 2.1.3. Rozporządzanie zarobkiem | str. 39 2.2. Kurator dziecka | str. 40 2.3. Opiekun dziecka | str. 40 2.4. Opiekun osoby ubezwłasnowolnionej całkowicie | str. 42 2.5. Kurator osoby ubezwłasnowolnionej częściowo | str. 43 2.6. Tymczasowy nadzorca sądowy | str. 43 2.7. Zarządca przymusowy | str. 44 2.7.1. Syndyk | str. 44 2.8. Wierzyciel | str. 46 Definicja – część szczegółowa | str. 46 3.1. Beneficjent rzeczywisty osoby prawnej innej niż spółka, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa Unii Europejskiej lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 49 3.1.1. Tiret pierwsze | str. 53 3.1.2. Tiret drugie | str. 63 3.1.3. Tiret trzecie | str. 72 3.1.4. Tiret czwarte | str. 79 3.1.5. Tiret piąte | str. 87 3.2. Spółki, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym | str. 90 3.3. Spółki z udziałem Skarbu Państwa lub jednostki sektora finansów publicznych (np. jednostka samorządu terytorialnego, organ administracji państwowej) | str. 91 3.4. Grupa spółek | str. 93 3.5. Trust | str. 96 3.6. Beneficjent rzeczywisty fundacji | str. 97 3.7. Beneficjent rzeczywisty osoby fizycznej prowadzącej działalność gospodarczą | str. 98 Rozdział III Sposób identyfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej klienta i okoliczności zawierania umowy | str. 100 Uwagi wstępne | str. 100 Stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego w praktyce | str. 104 Sposób identyfikacji i weryfikacji beneficjenta rzeczywistego w zależności od formy organizacyjnej | str. 105 3.1. Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą | str. 106 3.2. Spółka cywilna | str. 107 3.3. Spółka jawna | str. 107 3.4. Spółka partnerska | str. 108 3.5. Spółka komandytowa | str. 109 3.6. Spółka komandytowo-akcyjna | str. 111 3.7. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością | str. 113 3.8. Prosta spółka akcyjna | str. 114 3.9. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 114 3.10. Spółka akcyjna, której papiery wartościowe nie są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym podlegającym wymogom ujawniania informacji wynikającym z przepisów prawa UE lub odpowiadających im przepisów prawa państwa trzeciego | str. 115 3.11. Spółki komunalne | str. 116 2.12. Spółki Skarbu Państwa – spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (100% udziałów) | str. 116 3.13. Spółki Skarbu Państwa – spółka akcyjna (100% akcji) | str. 117 3.14. Trust | str. 117 3.15. Polska fundacja | str. 118 3.16. Polska fundacja rodzinna | str. 118 3.17. Fundacja zagraniczna | str. 119 3.18. Fundusze inwestycyjne | str. 119 3.19. Fundusze inwestycyjne otwarte, specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte – powołane według prawa polskiego | str. 119 3.20. Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych, Niepubliczny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, Fundusz Sekurytyzacyjny – powoływane według prawa polskiego | str. 120 3.21. Zagraniczny fundusz inwestycyjny | str. 120 3.22. Przedsiębiorstwa państwowe | str. 121 3.23. Centralne instytucje państwowe | str. 121 3.24. Jednostka samorządu terytorialnego – gmina | str. 122 3.25. Jednostka samorządu terytorialnego – związek międzygminny | str. 122 3.26. Jednostka samorządu terytorialnego – powiat | str. 122 3.27. Jednostka samorządu terytorialnego – związek powiatów | str. 123 3.28. Jednostka samorządu terytorialnego – województwo | str. 123 3.29. Samorządowe jednostki i zakłady budżetowe | str. 123 3.30. Instytuty i jednostki badawcze – państwowe jednostki organizacyjne | str. 124 3.31. Publiczne uczelnie wyższe | str. 124 3.32. Wyższe uczelnie niepubliczne | str. 124 3.33. Kościoły i związki wyznaniowe | str. 125 3.34. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej | str. 126 3.35. Centralne instytucje państwowe (ministerstwa i inne organy administracji rządowej, w tym również sądy i trybunały) | str. 126 3.36. Partia polityczna | str. 126 3.37. Związek zawodowy | str. 126 3.38. Izba gospodarcza | str. 127 3.39. Szkoła publiczna i szkoła niepubliczna | str. 127 3.40. Stowarzyszenie | str. 127 3.41. Spółdzielnia | str. 128 3.42. Wspólnota mieszkaniowa (mała) | str. 128 3.43. Wspólnota mieszkaniowa | str. 128 Proces identyfikacji i weryfikacji tożsamości klienta i beneficjenta rzeczywistego na podstawie zdalnego onboardingu | str. 129 Rozdział IV Zgłaszanie beneficjentów do CRBR | str. 131 Uwagi wstępne | str. 131 Procedura zgłaszania beneficjenta rzeczywistego do CRBR | str. 135 Dane podmiotu | str. 140 Dane beneficjentów | str. 141 Dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego | str. 143 Informacja o udziałach lub uprawnieniach beneficjenta | str. 144 Dane zgłaszających | str. 157 Klauzula odpowiedzialności | str. 158 Termin zgłoszenia | str. 160 Zgłoszenie informacji do CRBR – nowe podmioty zobowiązane do zgłaszania informacji do crbr (po zmianach obowiązujących od 31.10.2021 r.) | str. 169 Rozdział V Zasady ustalania i zgłaszania rozbieżności w identyfikacji beneficjenta rzeczywistego przez instytucję obowiązaną a wskazanego w centralnym rejestrze beneficjentów rzeczywistych | str. 174 Zakończenie | str. 185 Bibliografia | str. 187