Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

• Druk: 2020
• Autor: Edyta Zaniewicz
• Wydawca: Wolters Kluwer Polska SA

Publikacja zawiera rozwiązania, które usystematyzują i uporządkują przebieg pracy biura rachunkowego – dotyczące przede wszystkim obiegu dokumentów – a także ułatwią komunikację między biurem rachunkowym a klientem.


W poradniku omówiono regulacje wynikające z przepisów prawa ze wskazówkami ich zastosowania i zobrazowano je za pomocą schematów i wykazów, ponadto zamieszczono formularze w postaci: oświadczeń, notatek, protokołów i dyspozycji. Przedstawiono także praktyczne instrukcje objaśniające wybrane procedury podatkowe, księgowe i kadrowe oraz przeanalizowano etapy pracy biura, począwszy od nawiązania współpracy z klientem aż do jej zakończenia.


Adresaci:
To pozycja książkowa dla każdego księgowego, którego misją jest rzetelna, profesjonalna i kompleksowa obsługa księgowa, a także dla właścicieli i pracowników biur rachunkowych oraz pracowników działów księgowości i kadr, doradców podatkowych, a również dla przedsiębiorców.

• Kategorie:
  1. Ebooki i Audiobooki »
  2. Ebooki »
  3. Prawo
• Język wydania: polski
• ISBN: 978-83-8187-925-5
• ISBN druku: 978-83-8187-613-1
• EAN: 9788381879255
• Liczba stron: 188

Wykaz skrótów | str. 9 
 
Wprowadzenie | str. 11 
 
Rozdział I 
Nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym | str. 17 
1. Nawiązanie współpracy: przedsiębiorca – biuro rachunkowe | str. 17 
1.1. Cel standaryzacji usługi | str. 20 
1.2. Korzyści | str. 21 
2. Ustalenie zakresu obsługi i warunków współpracy | str. 25 
2.1. Protokół – nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym | str. 25 
2.2. Etapy realizacji zlecenia | str. 29 
2.1.1. Ankieta dotycząca działalności Klienta | str. 29 
2.1.2. Procedury w biurze uruchamiane przy nawiązaniu współpracy z Klientem | str. 37 
2.3. Identyfikacja Klienta – realizacja obowiązków z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu | str. 39 
2.3.1. Osoba zajmująca eksponowane stanowisko polityczne – oświadczenie Klienta | str. 42 
3. Ustalenie zasobów majątkowych firmy i ich ewidencjonowanie | str. 43 
3.1. Towary handlowe | str. 45 
3.1.1. Arkusz spisu z natury | str. 46 
3.2. Wyposażenie i inne pozostałe wydatki | str. 47 
3.2.1. Protokół wprowadzenia niskocennego prywatnego składnika majątku do majątku firmy | str. 48 
3.3. Środki trwałe | str. 50 
3.3.1. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – nieudokumentowany zakup składnika | str. 52 
3.3.2. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – udokumentowany zakup składnika | str. 54 
4. Przedstawienie Klientowi obowiązków podatkowych | str. 56 
4.1. Analiza podatków, formy opodatkowania oraz ewidencji rachunkowej | str. 58 
4.2. Schemat dokumentowania sprzedaży przez czynnych i zwolnionych podatników podatku VAT | str. 59 
 
Rozdział II 
Oświadczenia, protokoły, zestawienia dotyczące księgowania wydatków | str. 61 
1. Pozostałe wydatki | str. 61 
1.1. Koszty prowadzenia firmy zarejestrowanej pod adresem zamieszkania | str. 62 
1.1.1. Oświadczenie w sprawie proporcji – działalność gospodarcza w prywatnej nieruchomości | str. 64 
1.1.2. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych kosztów utrzymania prywatnej nieruchomości | str. 66 
1.1.3. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych opłat za usługi telekomunikacyjne | str. 68 
2. Środki trwałe i wyposażenie | str. 70 
2.1. Od wprowadzenia do wykreślenia – majątek w ewidencji środków trwałych i ewidencji wyposażenia | str. 71 
2.1.1. Oświadczenie w sprawie daty przyjęcia do używania i amortyzacji środka trwałego | str. 71 
2.1.2. Protokół zlikwidowanych składników majątku (środków trwałych / wyposażenia) | str. 76 
2.1.3. Oświadczenie w sprawie kwalifikacji wydatków dotyczących środka trwałego – remont / ulepszenie | str. 81 
2.1.4. Oświadczenie w sprawie ewidencjonowania zaniechanej inwestycji | str. 85 
3. Straty i ubytki w towarach | str. 90 
3.1. Protokół braków i odpadów (towarów uszkodzonych lub zniszczonych w czasie transportu lub na skutek utraty pierwotnej wartości użytkowej) | str. 92 
3.2. Protokół przekazania towarów na potrzeby prywatne (na cele osobiste podatnika lub jego pracowników) | str. 96 
 
Rozdział III 
Cykliczna obsługa księgowa i kadrowa | str. 99 
1. Czynności realizowane w biurze rachunkowym cyklicznie | str. 101 
1.1. Cel standaryzacji usługi | str. 102 
1.2. Korzyści | str. 104 
2. Przyjęcie dokumentów księgowych | str. 106 
2.1. Protokół przyjęcia dokumentów księgowych | str. 106 
3. Oświadczenia dotyczące przestrzegania przepisów | str. 114 
3.1. Korekta podatku VAT naliczonego w ramach ulgi na złe długi | str. 116 
3.1.1. Oświadczenie w sprawie uregulowania płatności wynikających z faktur dostarczonych do biura (ulga na złe długi) | str. 118 
3.2. Korekta podatku PIT w ramach ulgi na złe długi | str. 120 
3.2.1. Oświadczenie w sprawie uregulowania płatności (ulga na złe długi) w PIT i PPE | str. 126 
3.3. Transakcje powyżej 15 000 zł – monitorowanie sposobu płatności na potrzeby podatku PIT | str. 128 
3.3.1. Oświadczenie Klienta biura dla potrzeb księgowania wydatku w kosztach podatkowych (standardy płatności bezgotówkowych, biała lista i split-payment) | str. 142 
4. Notatki i protokoły służbowe | str. 144 
4.1. Notatka służbowa z rozmowy z Klientem biura lub z rozmowy z pracownikiem instytucji | str. 149 
4.2. Protokół z ustaleń rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania zdarzenia gospodarczego | str. 150 
4.3. Wykaz dokumentów księgowych, które w opinii biura rachunkowego nie stanowią kosztu podatkowego | str. 152 
5. Obsługa kadrowa i ubezpieczeniowa | str. 155 
5.1. Dyspozycja zatrudnienia pracownika / zleceniobiorcy / biorącego dzieło | str. 156 
5.2. Dyspozycja zgłoszenia do ubezpieczeń zatrudnionego członka rodziny | str. 162 
5.3. Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do NFZ | str. 166 
 
Rozdział IV 
Usługowe sporządzanie zeznań rocznych osób fizycznych | str. 170 
1. Usługowe sporządzanie zeznań rocznych | str. 170 
1.1. Cel standaryzacji usługi | str. 171 
1.2. Korzyści | str. 171 
2. Realizacja zlecenia – usługa sporządzenia zeznania rocznego | str. 174 
2.1. Dyspozycja sporządzenia zeznania rocznego | str. 174 
2.2. Dyspozycja przygotowania załącznika PIT/ZG do zeznania | str. 179 
2.3. RODO – zgoda na przetwarzanie danych osobowych | str. 182 
2.4. Informacja – wpływ ulgi prorodzinnej na świadczenia rodzinne | str. 184 
 
Spis formularzy i schematów | str. 185