Corporate governance w bankach. Teoria i praktyka
Kwestie specyfiki władztwa korporacyjnego w bankowości podejmowane były dotąd relatywnie rzadko. W ubiegłym wieku ukazało się niewiele publikacji na ten temat, dopiero w obecnym stuleciu nadano większą rangę tej problematyce. Szczególnie istotnym impulsem do rozwoju badań w tym obszarze był globalny kryzys finansowy zapoczątkowany na amerykańskim rynku kredytów hipotecznych, a rozprzestrzeniony niemal na cały świat (m.in. poprzez powiązania kapitałowe i organizacyjne instytucji finansowych oraz globalny handel instrumentami finansowymi – często o skomplikowanej konstrukcji i trudnym do oszacowania ryzyku). Powyższe zagadnienia stanowiły główną motywację przeprowadzenia badań, których pokłosiem jest niniejsza monografia. Jej celem jest poznanie mechanizmów ładu korporacyjnego i ocena ich znaczenia w bankach, a w konsekwencji - opracowanie całościowego modelu władztwa korporacyjnego w tych instytucjach. Praca oparta jest na obszernych studiach literaturowych, które stanowiły inspirację do przeprowadzenia własnych badań empirycznych, obejmujących reprezentantów polskiego sektora bankowego (zarówno banki komercyjne, jak i spółdzielcze).
- Kategorie:
- Język wydania: polski
- ISBN: 978-83-7969-059-6
- Liczba stron: 558
-
Sposób dostarczenia produktu elektronicznegoProdukty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po opłaceniu zamówienia kartą lub przelewem na stronie Twoje konto > Biblioteka.Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
-
Ważne informacje techniczneMinimalne wymagania sprzętowe:procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturachPamięć operacyjna: 512MBMonitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bitDysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejscaMysz lub inny manipulator + klawiaturaKarta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/sMinimalne wymagania oprogramowania:System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows MobilePrzeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScriptZalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.Informacja o formatach plików:
- PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
- EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
- MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
- Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
Rodzaje zabezpieczeń plików:- Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem. Ten rodzaj zabezpieczenia jest zdecydowanie bardziej przyjazny dla użytkownika, ponieważ aby otworzyć książkę zabezpieczoną Watermarkiem nie jest potrzebne konto Adobe ID oraz autoryzacja urządzenia.
- Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.
Wstęp 9 Rozdział 1. Nadzór nad bankami 17 1.1. Sieć bezpieczeństwa – regulacje i instytucje nadzorcze 19 1.1.1. Sieć bezpieczeństwa – definicja i istota 19 1.1.2. Architektura instytucjonalna sieci bezpieczeństwa 21 1.1.3. Regulacje bankowe 25 1.2. Prywatny monitoring (dyscyplina rynkowa) 31 1.3. Samoregulacja sektora bankowego 33 1.4. Samoregulacja w polskim sektorze bankowym – wyniki badania ankietowego 38 1.5. Podsumowanie 41 Rozdział 2. Władztwo korporacyjne w bankowości 45 2.1. Definicja i zakres corporate governance 45 2.1.1. Definicja i istota corporate governance 45 2.1.2. Teorie władztwa korporacyjnego 48 2.1.3. Mechanizmy i instytucje władztwa korporacyjnego 50 2.2. Specyfika władztwa korporacyjnego w bankach 52 2.2.1. Odmienny charakter banków 52 2.2.2. Obszary nieefektywności władztwa korporacyjnego w bankach 57 2.3. Modele władztwa korporacyjnego 59 2.3.1. Klasyfikacja modeli władztwa korporacyjnego 59 2.3.2. Holistyczny model władztwa korporacyjnego w bankach 69 2.4. Podsumowanie 74 Rozdział 3. Dobre praktyki władztwa korporacyjnego 77 3.1. Istota kodeksów władztwa korporacyjnego 77 3.2. Zbiory dobrych praktyk 82 3.2.1. Dobre praktyki spółek notowanych na GPW w Warszawie 82 3.2.2. Bazylejskie dobre praktyki władztwa korporacyjnego 84 3.2.3. Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych przez KNF 85 3.3. Wypełnienie przez polskie banki dobrych praktyk władztwa korporacyjnego 88 3.3.1. Dobre praktyki spółek notowanych na GPW w Warszawie 88 3.3.2. Bazylejskie dobre praktyki władztwa korporacyjnego 93 3.4. Podsumowanie 112 Rozdział 4. Interesariusze i cele strategiczne banków 113 4.1. Misja banku, wyznawane wartości 113 4.2. Cele działania banków 122 4.3. Odpowiedzialność banku wobec interesariuszy 124 4.3.1. Wymiary odpowiedzialności banku 124 4.3.2. Interesariusze banku 126 4.4. Cele działania i interesariusze polskich banków – wyniki badań ankietowych 129 4.4.1. Cele działania 129 4.4.2. Interesariusze 137 4.5. Podsumowanie 148 Rozdział 5. Właściciele banków 151 5.1. Problematyka własności w kontekście władztwa korporacyjnego 151 5.1.1. Typy właścicieli 151 5.1.2. Rozdzielność własności i kontroli 152 5.1.3. Prawa i obowiązki właścicieli 156 5.1.4. Odpowiedzialność właścicieli banków za kryzys finansowy 159 5.2. Efektywność struktury właścicielskiej 161 5.3. Inwestorzy instytucjonalni 165 5.4. Zaangażowanie właścicieli 168 5.5. Struktura właścicielska polskich banków 173 5.5.2. Banki komercyjne 177 5.6. Podsumowanie 185 Rozdział 6. Rada nadzorcza banku 187 6.1. Rola, zadania i odpowiedzialność rady nadzorczej 187 6.1.1. Znaczenie i kompetencje rady 187 6.1.2. Nieskuteczność i nieefektywność pracy rady nadzorczej 193 6.2. Skład, organizacja i zasady funkcjonowania rady nadzorczej 194 6.2.1. Wielkość i skład rady 194 6.2.2. Organizacja i zasady funkcjonowania rady 199 6.3. Ocena i samoocena pracy rady nadzorczej 202 6.4. Rady nadzorcze polskich banków 204 6.4.1. Rola, zadania i zakres odpowiedzialności rad nadzorczych 204 6.4.2. Wielkość i skład rad 208 6.4.3. Praca rad nadzorczych i komitetów 213 6.4.4. Wynagrodzenie członków rad nadzorczych 216 6.4.5. Rady nadzorcze – podstawowe zależności 217 6.5. Podsumowanie 219 Rozdział 7. Zarząd 221 7.1. Rola, zadania i odpowiedzialność zarządu 221 7.2. Wynagrodzenia członków zarządu 229 7.2.1. Instrumenty i zasady wynagradzania kierownictwa 229 7.2.2. Problemy związane z wynagradzaniem menedżerów bankowych 230 7.2.3. Rekomendacje nadzorcze odnoszące się do wynagradzania kierownictwa 232 7.2.4. Kształtowanie modelu wynagradzania zarządów banków 236 7.3. Zarządy polskich banków 239 7.3.1. Skład zarządu 239 7.3.2. Wynagrodzenia zarządu 242 7.3.3. Zarządy – podstawowe zależności 248 7.4. Podsumowanie 251 Rozdział 8. Zarządzanie ryzykiem bankowym w systemie władztwa korporacyjnego banku 253 8.1. Ryzyko w działalności bankowej 253 8.1.1. Zarządzanie ryzykiem w banku 253 8.1.2. Apetyt na ryzyko i tolerancja ryzyka 257 8.1.3. Ujawnienia na temat ryzyka i adekwatności kapitałowej 260 8.2. System zarządzania ryzykiem i system kontroli wewnętrznej w bankach – wytyczne nadzorcze i dobre praktyki władztwa korporacyjnego 262 8.2.1. System zarządzania ryzykiem i system kontroli wewnętrznej 262 8.2.2. Identyfikacja słabości systemów zarządzania ryzykiem w bankach i sformułowanie dobrych praktyk władztwa korporacyjnego 270 8.3. Systemy zarządzania ryzykiem w polskich bankach 274 8.3.1. Organizacja systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej 275 8.3.2. Apetyt na ryzyko 280 8.3.3. Pomiar ryzyka 283 8.3.4. Jakość sprawozdawczości na temat ryzyka 291 8.4. Podsumowanie 297 Rozdział 9. Przejrzystość banków umożliwiająca sprawowanie kontroli 299 9.1. Przejrzystość banków (publiczne ujawnianie informacji) 299 9.1.1. Przejrzystość jako wymóg władztwa korporacyjnego 299 9.1.2. Transparentność banków 300 9.1.3. Problemy dotyczące transparentności banków 305 9.2. Wymogi informacyjne banków 307 9.2.1. Wymogi prawne – wyznacznik minimalnego zakresu ujawnień 307 9.2.2. Polityka informacyjna banku 310 9.3. Jakość i wiarygodność sprawozdań 314 9.3.1. Cechy jakościowe sprawozdań 314 9.3.2. Odpowiedzialność zarządu i rady nadzorczej za zapewnienie wiarygodności sprawozdań finansowych 316 9.3.3. Transparentność a władztwo korporacyjne 318 9.4. Przejrzystość i jakość sprawozdań polskich banków 319 9.4.1. Przejrzystość banków w ich opinii 319 9.4.2. Sprawozdanie finansowe 321 9.4.3. Sprawozdanie z działalności 325 9.4.4. Pozostałe raporty 329 9.5. Podsumowanie 330 Rozdział 10. Audytor 333 10.1. Rola audytu we wspieraniu władztwa korporacyjnego 333 10.1.1. „Strażnicy” 333 10.1.2. Funkcje audytora 335 10.1.3. Niezależność biegłego rewidenta i brak konfliktu interesów 337 10.2. Współpraca biegłego rewidenta z bankiem i nadzorem bankowym 340 10.2.1. Współpraca z zarządem banku 340 10.2.2. Współpraca z radą nadzorczą banku 340 10.2.3. Współpraca z audytorem wewnętrznym 341 10.2.4. Współpraca z nadzorem bankowym 342 10.3. Ocena biegłego rewidenta 343 10.3.1. Ocena dokonywana przez radę nadzorczą banku 344 10.3.2. Ocena nadzorcza 345 10.4. Empiryczne zależności między rewizją finansową a władztwem korporacyjnym 347 10.5. Audytorzy polskich banków 350 10.6. Podsumowanie 357 Rozdział 11. Jakość władztwa korporacyjnego 359 11.1. Pomiar jakości corporate governance 359 11.1.1. Dobre władztwo korporacyjne 359 11.1.2. Indeksy władztwa korporacyjnego 365 11.1.3. Praktyki władztwa korporacyjnego a wyniki ekonomiczne – przegląd badań 369 11.2. Ocena wyników banków z perspektywy interesariuszy 376 11.2.1. Metody pomiaru dokonań banku 376 11.2.2. Wyniki badanych banków 384 11.3. Systemy władztwa korporacyjnego a wyniki finansowe polskich banków 400 11.3.1. Pomiar jakości władztwa i pomiar wyników banków 400 11.3.2. Wyniki banków uczestniczących w badaniu ankietowym 400 11.3.3. Wyniki banków giełdowych 420 11.4. Podsumowanie 424 Zakończenie 429 Załączniki 437 Bibliografia 507 Wykaz skrótów 551 Spis rysunków 553 Spis tabel 557