Prawne instrumenty zapobiegania i zwalczania korupcji przez kontrolę skarbową

• Druk: 2012
• Autor: Andrzej Melezini
• Wydawca: Wolters Kluwer Polska SA

Książka jest jedyną na rynku pozycją szczegółowo omawiającą problematykę korupcji urzędniczej. Autor przedstawia w niej m.in.: sposoby walki z korupcją, specyfikę działań wywiadowczych, instrumenty prawne służące ujawnianiu i zapobieganiu korupcji oraz problematykę wykorzystywania materiałów operacyjnych jako dowodu w sprawie.






Adresaci:

Opracowanie przeznaczone jest dla radców prawych, adwokatów, pracowników prokuratury, policji, Centralnego Biura Antykorupcyjnego i służb wywiadowczych. Pomocne będzie także studentom i pracownikom naukowym wydziałów prawa i administracji, jak również pracownikom organów skarbowych oraz wszystkim zainteresowanym szeroko rozumianą problematyką zwalczania korupcji.







"Znaczenie publikacji wynika ze znacznej i oczywistej szkodliwości praktyk korupcyjnych. Ich skala jest w Polsce nadal
znacząca, stąd - obiektywnie rzecz biorąc - rośnie znaczenie badań nad sposobami ich zwalczania. Problematyka poruszana w rozprawie nie była jak dotąd przedmiotem solidnych badań naukowych. (...) Autor trafnie identyfikuje ustawowe problemy związane z działalnością wywiadu skarbowego, który z natury rzeczy w poszukiwaniu informacji zbliżać się musi do granic praw obywatelskich, ale jednocześnie nie powinien ich przekraczać. (...) Bardzo interesujące są rozważania Autora na temat sposobu gromadzenia dowodów oraz znaczenia prawnego dowodów zgromadzonych. Ukazują one skalę trudności w "przekuwaniu" ustaleń operacyjnych na ustalenia o znaczeniu procesowym".






Prof. dr hab. Bogumił Brzeziński

• Kategorie:
  1. Ebooki i Audiobooki »
  2. Ebooki »
  3. Prawo
• Język wydania: polski
• ISBN: 978-83-264-5291-8
• ISBN druku: 978-83-264-3998-8
• EAN: 9788326452918
• Liczba stron: 336

Wykaz skrótów 
 str. 9

Od autora 
 str. 15

Wstęp 
 str. 17

Rozdział I
Uwagi wprowadzające 
 str. 25

1. Zjawisko korupcji 
 str. 25

1.1. Definicja korupcji 
 str. 25

1.2. Działania antykorupcyjne 
 str. 33

1.3. Zagrożenia korupcją w Polsce w świetle badań statystycznych 
 str. 40

2. Kryminalizacja urzędniczych przestępstw korupcyjnych 
 str. 43

2.1. Katalog osób odpowiedzialnych za popełnianie urzędniczych przestępstw korupcyjnych 
 str. 43

2.2. Łapownictwo bierne 
 str. 45

2.3. Łapownictwo czynne 
 str. 50

2.4. Płatna protekcja 
 str. 52

2.5. Nadużycie funkcji publicznej 
 str. 55

3. Międzynarodowe standardy w zakresie zwalczania urzędniczych przestępstw korupcyjnych 
 str. 58

3.1. Zagrożenie przestępczością korupcyjną w ujęciu międzynarodowym 
 str. 58

3.2. Działalność instytucji prawa międzynarodowego w zakresie zwalczania korupcji 
 str. 59

3.3. Podręcznik OECD dla inspektorów podatkowych w zakresie zwiększania świadomości na temat korupcji 
 str. 66

4. Dualizm kompetencji kontroli skarbowej z Centralnym Biurem Antykorupcyjnym do walki z korupcją 
 str. 73

5. Organizacja kontroli skarbowej jako podmiotu do walki z korupcją 
 str. 80

5.1. Cel i zakres działania kontroli skarbowej 
 str. 80

5.2. System organów kontroli skarbowej 
 str. 86

5.3. Jednostki organizacyjne kontroli skarbowej 
 str. 92

Rozdział II
Bezpośrednie instrumenty prawne wykorzystywane w celu ujawniania i zapobiegania korupcji przez wywiad skarbowy 
 str. 96

1. Wywiad skarbowy - podstawy prawne funkcjonowania i zakres przedmiotowy działania 
 str. 96

1.1. Zakres uprawnień wywiadu skarbowego 
 str. 96

1.2. Współdziałanie z innymi instytucjami 
 str. 99

1.3. Przekazywanie informacji 
 str. 104

2. Wykrywanie przestępstw korupcyjnych w ramach czynności operacyjno-rozpoznawczych 
 str. 106

2.1. Zainicjowanie czynności operacyjno-rozpoznawczych 
 str. 106

2.2. Obserwowanie i rejestrowanie przy użyciu środków technicznych obrazu zdarzeń w miejscach publicznych oraz dźwięku towarzyszącego tym zdarzeniom 
 str. 108

2.3. Przesyłka niejawnie nadzorowana 
 str. 112

3. Wykrywanie przestępstw korupcyjnych w ramach kontroli operacyjnej 
 str. 116

3.1. Uprawnienie do wszczęcia kontroli operacyjnej 
 str. 116

3.2. Zarządzenie kontroli operacyjnej 
 str. 120

3.3. Zakres czasowy trwania kontroli operacyjnej 
 str. 122

3.4. Procedura dokumentowania kontroli operacyjnej 
 str. 124

4. Pozyskiwanie danych telekomunikacyjnych w celu wykrywania przestępstw korupcyjnych 
 str. 126

4.1. Zakres uprawnień pracowników wywiadu skarbowego do pozyskiwania danych telekomunikacyjnych 
 str. 126

4.2. Procedura pozyskiwania danych 
 str. 131

4.3. Wątpliwości co do konstytucyjności trybu pozyskiwania danych telekomunikacyjnych 
 str. 134

5. Wykorzystywanie materiału dowodowego pozyskanego przez wywiad skarbowy 
 str. 136

5.1. Legalność wykorzystywania materiału dowodowego pozyskanego przez wywiad skarbowy 
 str. 136

5.2. Wartość dowodowa ustaleń operacyjnych 
 str. 140

5.3. Stanowisko sądów powszechnych w sprawie wykorzystywania dowodów pozyskanych przez instytucje wywiadowcze 
 str. 143

Rozdział III
Pośrednie instrumenty prawne służące ujawnianiu korupcji przez organy kontroli skarbowej 
 str. 147

1. Uprawnienia inspektorów i pracowników kontroli skarbowej do ujawniania przestępstw korupcyjnych 
 str. 147

1.1. Prowadzenie postępowań kontrolnych 
 str. 147

1.2. Ochrona prawna przewidziana dla inspektorów i pracowników organów kontroli skarbowej 
 str. 152

1.3. Inspektor kontroli skarbowej jako finansowy organ postępowania przygotowawczego w sprawach karnych skarbowych 
 str. 155

1.4. Tryb postępowania w przypadku ujawnienia podejrzenia popełnienia przestępstwa korupcyjnego 
 str. 163

2. Dostęp do informacji o podatnikach, płatnikach i inkasentach 
 str. 165

2.1. Wprowadzenie 
 str. 165

2.2. Pozyskiwanie informacji oraz współpraca z instytucjami państwowymi 
 str. 166

3. Obowiązywanie tajemnicy skarbowej w kontekście ujawniania korupcji 
 str. 170

3.1. Definicja tajemnicy skarbowej 
 str. 170

3.2. Wyłączenie spod tajemnicy skarbowej 
 str. 174

3.3. Zobowiązani do przestrzegania tajemnicy skarbowej 
 str. 175

4. Kontrola oświadczeń majątkowych 
 str. 176

4.1. Przedmiot oświadczeń majątkowych 
 str. 176

4.2. Właściwość podmiotowa organów kontroli skarbowej do przeprowadzenia kontroli oświadczeń majątkowych 
 str. 179

4.3. Oświadczenia majątkowe urzędników służby cywilnej 
 str. 182

4.4. Kontrola oświadczeń majątkowych w związku z pełnieniem funkcji publicznej 
 str. 186

4.5. Procedura kontroli oświadczeń majątkowych 
 str. 187

4.6. Zakończenie kontroli oświadczeń majątkowych 
 str. 191

5. Kontrola nieujawnionych źródeł przychodów 
 str. 193

Rozdział IV
Instrumenty prawne przyczyniające się do zwalczania korupcji wewnątrz kontroli skarbowej 
 str. 198

1. Problematyka korupcji wewnątrz administracji skarbowej 
 str. 198

2. Kodeks etyki służby cywilnej jako instrument walki z korupcją 
 str. 206

2.1. Infrastruktura etyczna 
 str. 206

2.2. Wprowadzenie kodeksu etyki służby cywilnej 
 str. 207

3. Instrumenty prawne służące zwalczaniu korupcji wewnątrz kontroli skarbowej 
 str. 214

3.1. Wprowadzenie 
 str. 214

3.2. Kontrola resortowa 
 str. 215

3.3. Kontrola wewnętrzna 
 str. 224

3.4. Audyt wewnętrzny 
 str. 229

3.5. Kontrola zarządcza 
 str. 230

4. Profilaktyka antykorupcyjna 
 str. 232

Rozdział V
Ujawnianie przestępstw korupcyjnych i zapobieganie im przez kontrolę skarbową w świetle przeprowadzonych badań empirycznych 
 str. 234

1. Uwagi metodologiczne 
 str. 234

2. Wyniki przeprowadzonych badań w urzędach kontroli skarbowej 
 str. 236

3. Wyniki przeprowadzonych badań w Ministerstwie Finansów 
 str. 291

4. Interpretacja i ocena wyników zrealizowanych badań 
 str. 297

 Wnioski końcowe 
 str. 305

Bibliografia 
 str. 315

Źródła prawa 
 str. 323

Inne źródła 
 str. 327

Wykaz orzecznictwa 
 str. 331

Wykaz tabel i wykresów 
 str. 333