MENU

Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami

(eBook)

Formaty:
PDF

Zabezpieczenie: plik chroniony przez Watermark
Watermark
Znak wodny czyli Watermark to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem. Ten rodzaj zabezpieczenia jest zdecydowanie najbardziej przyjazny dla użytkownika, ponieważ aby otworzyć książkę zabezpieczoną Watermarkiem nie jest potrzebne konto Adobe ID oraz autoryzacja urządzenia.
0.00  [ 0 ocen]
Dodaj recenzję
Rozwiń szczegóły »
Cena katalogowa: 59,00 zł
Najniższa cena z 30 dni: 53,10 zł
Cena produktu

Cena katalogowa – rynkowa cena produktu, często jest drukowana przez wydawcę na książce.

Najniższa cena z 30 dni – najniższa cena sprzedaży produktu w księgarni z ostatnich 30 dni, obowiązująca przed zmianą ceny.

Wszystkie ceny, łącznie z ceną sprzedaży, zawierają podatek VAT.

47,20
Dodaj do schowka
Dostępność: online po opłaceniu
Produkt elektroniczny Plik do pobrania po realizacji zamówienia

Prawo podatkowe z kazusami i pytaniami

W książce w sposób przejrzysty przedstawiono złożone zagadnienia dotyczące prawa podatkowego:• od podstawowych pojęć, takich jak: podatek, źródła zobowiązań podatkowych, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego;• do bardziej szczegółowych: zobowiązania podatkowe, kontrola podatkowa, poszczególne rodzaje podatków i opłaty samorządowe.W trzecim wydaniu uwzględniono zmiany zarówno w ogólnym, jak i szczegółowym prawie podatkowym. Dotyczą one m.in.:• odliczeń od dochodu,• stawek podatkowych w podatku dochodowym,• wysokości ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych,• warunków niezbędnych do wspólnego opodatkowania małżonków,• ryczałtu od dochodów spółek,• innych procedur realizowanych przez Krajową Administrację Skarbową, w tym: kontroli wyrobów akcyzowych przeznaczonych na cele specjalne, nabycia sprawdzającego, oceny wykorzystania środków budżetowych i mienia państwowego przeznaczonych na cele specjalne, zakresu przedmiotowego audytu,• obowiązku podatkowego w przypadku importu wyrobów akcyzowych,• procedury zawieszenia poboru akcyzy,• składu podatkowego,• stawek i kwot wolnych w podatku dochodowym od spadków i darowizn.W podręczniku ponadto znajdują się materiały pomocnicze niezbędne do nauki przed kolokwium lub egzaminem:• kazusy, które Czytelnik może samodzielnie rozwiązać,• zestaw pytań kontrolnych pomocnych w utrwaleniu wiedzy,• spis polecanej literatury do pogłębionej analizy zagadnień.Przy każdym kazusie i pytaniu kontrolnym zamieszczono szkic odpowiedzi bądź wskazówki, w którym miejscu książki znajduje się materiał ułatwiający sformułowanie poprawnej odpowiedzi.Podręcznik jest pracą zbiorową pracowników i doktorantów Katedry Prawa Finansowego Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego.

  • Sposób dostarczenia produktu elektronicznego
    Produkty elektroniczne takie jak Ebooki czy Audiobooki są udostępniane online po opłaceniu zamówienia kartą lub przelewem na stronie Twoje konto > Biblioteka.
    Pliki można pobrać zazwyczaj w ciągu kilku-kilkunastu minut po uzyskaniu poprawnej autoryzacji płatności, choć w przypadku niektórych publikacji elektronicznych czas oczekiwania może być nieco dłuższy.
    Sprzedaż terytorialna towarów elektronicznych jest regulowana wyłącznie ograniczeniami terytorialnymi licencji konkretnych produktów.
  • Ważne informacje techniczne
    Minimalne wymagania sprzętowe:
    procesor: architektura x86 1GHz lub odpowiedniki w pozostałych architekturach
    Pamięć operacyjna: 512MB
    Monitor i karta graficzna: zgodny ze standardem XGA, minimalna rozdzielczość 1024x768 16bit
    Dysk twardy: dowolny obsługujący system operacyjny z minimalnie 100MB wolnego miejsca
    Mysz lub inny manipulator + klawiatura
    Karta sieciowa/modem: umożliwiająca dostęp do sieci Internet z prędkością 512kb/s
    Minimalne wymagania oprogramowania:
    System Operacyjny: System MS Windows 95 i wyżej, Linux z X.ORG, MacOS 9 lub wyżej, najnowsze systemy mobilne: Android, iPhone, SymbianOS, Windows Mobile
    Przeglądarka internetowa: Internet Explorer 7 lub wyżej, Opera 9 i wyżej, FireFox 2 i wyżej, Chrome 1.0 i wyżej, Safari 5
    Przeglądarka z obsługą ciasteczek i włączoną obsługą JavaScript
    Zalecany plugin Flash Player w wersji 10.0 lub wyżej.
    Informacja o formatach plików:
    • PDF - format polecany do czytania na laptopach oraz komputerach stacjonarnych.
    • EPUB - format pliku, który umożliwia czytanie książek elektronicznych na urządzeniach z mniejszymi ekranami (np. e-czytnik lub smartfon), dając możliwość dopasowania tekstu do wielkości urządzenia i preferencji użytkownika.
    • MOBI - format zapisu firmy Mobipocket, który można pobrać na dowolne urządzenie elektroniczne (np.e-czytnik Kindle) z zainstalowanym programem (np. MobiPocket Reader) pozwalającym czytać pliki MOBI.
    • Audiobooki w formacie MP3 - format pliku, przeznaczony do odsłuchu nagrań audio.
    Rodzaje zabezpieczeń plików:
    • Watermark - (znak wodny) to zaszyfrowana informacja o użytkowniku, który zakupił produkt. Dzięki temu łatwo jest zidentyfikować użytkownika, który rozpowszechnił produkt w sposób niezgodny z prawem. Ten rodzaj zabezpieczenia jest zdecydowanie bardziej przyjazny dla użytkownika, ponieważ aby otworzyć książkę zabezpieczoną Watermarkiem nie jest potrzebne konto Adobe ID oraz autoryzacja urządzenia.
    • Brak zabezpieczenia - część oferowanych w naszym sklepie plików nie posiada zabezpieczeń. Zazwyczaj tego typu pliki można pobierać ograniczoną ilość razy, określaną przez dostawcę publikacji elektronicznych. W przypadku zbyt dużej ilości pobrań plików na stronie WWW pojawia się stosowny komunikat.
SPIS TREŚCI

Wykaz skrótów 		13

Wstęp 		17

Część I

Zagadnienia wprowadzające

Rozdział 1

Definicja podatku i prawa podatkowego 		21

1.1.	Określenie podatku w formie definicji 		21

Istota podatku 		21

Definicja legalna podatku 		22

Definicja z art. 6 o.p. 		22

1.2.	Określenie konstrukcji prawnej podatku 		25

1.3.	Określenie prawa podatkowego 		28

Pytania kontrolne 		29

Rozdział 2

Źródła, wykładnia i stosowanie prawa podatkowego 		30

2.1.	Pojęcie i zakres źródeł prawa podatkowego 		30

2.2.	Konstytucja 		31

2.3.	Ustawy 		34

2.4.	Międzynarodowe prawo podatkowe 		36

2.5.	Unijne prawo podatkowe 		38

2.6.	Rozporządzenia 		41

2.7.	Akty prawa miejscowego 		42

2.8.	Istota wykładni prawa podatkowego 		44

2.9.	Rodzaje wykładni prawa podatkowego 		46

2.10.	Stosowanie prawa podatkowego 		53

Pytania kontrolne 		56

Kazusy 		56

Odpowiedzi na pytania 		57

Rozwiązania kazusów 		60

Część II

Ogólne prawo podatkowe

Rozdział 3

Ogólne prawo podatkowe w systemie prawa podatkowego 		65

3.1.	Ogólne a szczegółowe prawo podatkowe 		65

3.2.	Elastyczność przepisów prawa podatkowego 		67

3.3.	Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania – pomiędzy elastycznością a definiowaniem 		71

3.4.	Stosunek prawny zobowiązania podatkowego 		76

Pytania kontrolne 		78

Odpowiedzi na pytania 		78

Rozdział 4

Zobowiązanie podatkowe 		79

4.1.	Powstanie zobowiązań podatkowych 		79

4.2.	Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta 		80

4.2.1.	Zagadnienia wstępne 		80

4.2.2.	Odpowiedzialność podatnika 		82

4.2.3.	Odpowiedzialność płatnika i inkasenta 		84

4.3.	Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych 		85

4.3.1.	Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33–33c o.p. 		86

4.3.2.	Zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na podstawie art. 33d o.p. 		89

4.3.3.	Hipoteka przymusowa 		91

4.3.4.	Zastaw skarbowy 		94

4.4.	Terminy płatności podatku i zaległość podatkowa 		97

4.5.	Dodatkowe zobowiązanie podatkowe 		102

4.5.1.	Wstęp 		102

4.5.2.	Przesłanki ustalenia dodatkowego zobowiązania podatkowego 		102

4.5.3.	Ustalenie wysokości dodatkowego zobowiązania podatkowego 		104

4.5.4.	Wyłączenie stosowania dodatkowego zobowiązania podatkowego 		106

4.5.5.	Przedawnienie prawa do wydania decyzji podatkowej 		106

4.6.	Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych 		107

4.7.	Nadpłata 		118

4.7.1.	Pojęcie nadpłaty podatku 		118

4.7.2.	Moment powstania nadpłaty 		120

4.7.3.	Stwierdzenie nadpłaty podatku 		122

4.7.4.	Zaliczenie i zwrot nadpłaty 		124

4.7.5.	Wygaśnięcie prawa do zwrotu nadpłaty podatku 		126

4.8.	Odpowiedzialność osób trzecich 		127

4.8.1.	Zasady odpowiedzialności 		127

4.8.2.	Zakres przedmiotowy odpowiedzialności 		128

4.8.3.	Kategorie podmiotów odpowiedzialnych jako osoby trzecie 		129

4.9.	Deklaracje, informacje podatkowe, informacje o schematach podatkowych i rachunki 		139

Orzecznictwo i interpretacje 		146

Pytania kontrolne 		150

Kazusy 		151

Odpowiedzi na pytania 		155

Rozwiązania kazusów 		156

Rozdział 5

Postępowanie podatkowe 		160

5.1.	Specyfika postępowania podatkowego 		160

5.2.	Przebieg postępowania podatkowego 		163

5.2.1.	Strona w postępowaniu podatkowym 		163

5.2.2.	Wszczęcie postępowania 		166

5.2.3.	Czynności podejmowane w toku postępowania 		167

5.2.4.	Dowody w postępowaniu podatkowym 		169

5.2.5.	Oszacowanie podstawy opodatkowania 		174

5.2.6.	Decyzja 		175

5.2.7.	Odwołanie i postępowanie odwoławcze 		177

5.2.8.	Tryby wzruszania decyzji ostatecznych 		178

5.2.9.	Postępowania szczególne, do których stosuje się przepisy działu IV Ordynacji podatkowej 		179

5.3.	Postępowanie podatkowe w przypadku unikania opodatkowania 		188

5.4.	Postępowanie podatkowe a czynności sprawdzające 		191

Orzecznictwo 		194

Pytania kontrolne 		197

Kazusy 		198

Odpowiedzi na pytania 		199

Rozwiązania kazusów 		202

Rozdział 6

Kontrola podatkowa i kontrola celno-skarbowa 		203

6.1.	Istota i zakres kontroli podatkowej 		203

6.2.	Przebieg kontroli podatkowej 		205

6.3.	Organy i jednostki organizacyjne Krajowej Administracji Skarbowej 		211

6.4.	Kontrola celno-skarbowa 		216

6.5.	Pozostałe procedury realizowane przez Krajową Administrację Skarbową 		228

Pytania kontrolne 		234

Kazus 		235

Odpowiedzi na pytania 		235

Rozwiązanie kazusu 		240

Część III

Szczegółowe prawo podatkowe

Rozdział 7

Podatek dochodowy od osób fizycznych 		245

7.1.	Charakter prawny 		245

7.2.	Podmiot podatku 		247

7.3.	Podatek dochodowy od osób fizycznych jako podatek osobisty 		248

7.4.	Przedmiot podatku 		249

7.4.1.	Źródła przychodów 		251

7.4.2.	Przychód 		253

7.4.3.	Koszty uzyskania przychodów 		255

7.5.	Podstawa obliczenia podatku 		259

7.6.	Obliczanie podatku 		264

7.7.	Pobór podatku 		265

7.8.	Uproszczone formy opodatkowania 		267

7.8.1.	Istota i zakres uproszczonych form opodatkowania 		267

7.8.2.	Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych 		269

7.8.3.	Karta podatkowa 		277

7.8.4.	Ryczałt od przychodów osób duchownych 		281

Orzecznictwo 		282

Pytania kontrolne 		283

Kazusy 		283

Odpowiedzi na pytania 		285

Rozwiązania kazusów 		286

Rozdział 8

Podatek dochodowy od osób prawnych 		288

8.1.	Charakter prawny 		288

8.2.	Podmiot podatku 		289

8.3.	Zwolnienia podmiotowe 		292

8.4.	Przedmiot opodatkowania 		293

8.5.	Podstawa opodatkowania 		298

8.6.	Stawki podatkowe 		299

8.7.	Pobór podatku 		300

8.8.	Ryczałt od dochodów spółek 		302

Pytania kontrolne 		305

Kazusy 		305

Odpowiedzi na pytania 		306

Rozwiązania kazusów 		306

Rozdział 9

Podatek od towarów i usług 		308

9.1.	Charakter prawny 		308

9.2.	Podmiot 		312

9.3.	Przedmiot 		315

9.3.1.	Wyłączenia ustawowe 		317

9.3.2.	Dostawa towarów 		318

9.3.3.	Świadczenie usług 		319

9.3.4.	Eksport towarów 		320

9.3.5.	Import towarów 		321

9.3.6.	Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT) 		321

9.3.7.	Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) 		322

9.3.8.	Zwolnienia przedmiotowe 		322

9.4.	Podstawa opodatkowania 		323

9.5.	Powstanie obowiązku podatkowego 		326

9.6.	Obowiązki podatnika 		328

9.6.1.	Obowiązek rejestracji 		328

9.6.2.	Termin składania deklaracji 		328

Orzecznictwo 		336

Kazusy 		337

Rozwiązania kazusów 		337

Rozdział 10

Podatek akcyzowy 		339

10.1.	 Charakter prawny 		339

10.2.	 Regulacja krajowa i unijna 		340

10.3.	 Konstrukcja normatywna 		342

10.3.1.	Podmiot podatku 		342

10.3.2.	Przedmiot opodatkowania 		343

10.3.3.	Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe 		349

10.3.4.	Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe 		350

10.3.5.	Ulgi i zwolnienia podatkowe 		359

10.3.6.	Technika poboru 		360

Orzecznictwo i interpretacje 		361

Pytania kontrolne 		365

Kazusy 		365

Odpowiedzi na pytania 		366

Rozwiązania kazusów 		368

Rozdział 11

Podatek od gier 		369

11.1. 	Charakter prawny 		369

11.2. 	Konstrukcja normatywna 		370

11.2.1.	Podmiot podatku 		370

11.2.2.	Przedmiot opodatkowania 		373

11.2.3.	Podstawa opodatkowania i stawki podatku 		374

11.2.4.	Obowiązki podatników 		375

11.2.5.	Dopłaty 		377

Orzecznictwo i interpretacje 		378

Pytania kontrolne 		378

Kazusy 		378

Odpowiedzi na pytania 		379

Rozwiązania kazusów 		380

Rozdział 12

Pozostałe podatki państwowe 		382

12.1.	 Podatek tonażowy 		382

12.1.1.	Charakter normatywny 		382

12.1.2.	Konstrukcja normatywna 		382

12.1.2.1.	Podmiot podatku 		382

12.1.2.2.	Przedmiot opodatkowania 		384

12.1.3.	Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe 		384

12.1.4.	Obowiązek i zobowiązanie podatkowe oraz ustalanie i pobór należności podatkowych 		385

12.2.	 Podatek od wydobycia niektórych kopalin 		387

12.3.	 Podatek od niektórych instytucji finansowych 		390

Interpretacje 		395

Pytania kontrolne 		395

Kazusy 		396

Odpowiedzi na pytania 		397

Rozwiązania kazusów 		400

Rozdział 13

Podatki i opłaty samorządowe 		401

13.1. 	Podatek od nieruchomości 		401

13.1.1.	Podmiot 		402

13.1.2.	Przedmiot 		404

13.1.3.	Podstawa opodatkowania 		405

13.1.4.	Stawki podatku 		407

13.1.5.	Powstanie i wygaśnięcie obowiązku podatkowego 		409

13.1.6.	Czynności i dokumenty związane z podatkiem od nieruchomości 		409

13.1.7.	Terminy i sposoby płatności podatku od nieruchomości 		410

13.1.8.	Zwolnienia od podatku od nieruchomości 		411

13.2.	 Podatek rolny i leśny 		411

13.2.1.	Podatek rolny 		411

13.2.2.	Podatek leśny 		421

13.3.	 Podatek od środków transportowych 		426

13.3.1.	Konstrukcja normatywna 		426

13.3.1.1. 	Zakres podmiotowy 		426

13.3.1.2.	 Przedmiot opodatkowania 		427

13.3.2.	Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe 		428

13.3.3.	Obowiązek podatkowy i zobowiązanie podatkowe 		429

13.3.4.	Ulgi i zwolnienia podatkowe 		432

13.4.	 Podatek od czynności cywilnoprawnych 		433

13.4.1.	Przedmiot opodatkowania 		433

13.4.2.	Podstawa opodatkowania 		436

13.4.3.	Stawka podatku 		437

13.4.4.	Obowiązek podatkowy 		439

13.4.5.	Zwolnienia 		440

13.4.6.	Zapłata, pobór i zwrot podatku 		442

13.5.	 Podatek od spadków i darowizn 		443

13.5.1.	Uwagi ogólne 		443

13.5.2.	Konstrukcja podatku od spadków i darowizn 		443

13.6. 	Opłaty samorządowe 		453

13.6.1.	Cechy opłat samorządowych 		453

13.6.2.	Opłata skarbowa 		453

13.6.3.	Opłata targowa 		457

13.6.4.	Opłata miejscowa i uzdrowiskowa 		459

13.6.5.	Opłata reklamowa 		460

13.6.6.	Opłata od posiadania psów 		461

13.6.7.	Opłata planistyczna 		462

13.6.8.	Opłata adiacencka 		463

13.6.9.	Opłaty związane z korzystaniem z dróg publicznych 		464

13.6.10.	Opłaty związane z normalnym korzystaniem z dróg 		465

13.6.11.	Opłaty za zajęcie pasa drogowego 		465

13.6.12.	Opłaty związane z korzystaniem ze środowiska naturalnego 		466

13.6.13.	Opłaty za gospodarcze wykorzystywanie środowiska naturalnego 		466

13.6.14.	Opłata za wycięcie drzew i krzewów 		467

Orzecznictwo i interpretacje 		468

Pytania kontrolne 		471

Kazusy 		472

Odpowiedzi na pytania 		475

Rozwiązania kazusów 		484

Autorzy 		489
NAZWA I FORMAT
OPIS
ROZMIAR

Przeczytaj fragment

Słowa kluczowe: podatki

Inni Klienci oglądali również

88,80 zł
111,00 zł

Zwrot podatku od czynności cywilnoprawnych jako instytucja prawa podatkowego

Autor przedstawia wskazówki pomocne przy rozwiązywaniu problemów związanych z aktualnym uregulowaniem zwrotu podatku od czynności cywilnoprawnych, a także stara się odpowiedzieć m.in. na następujące pytania:na ile obowiązujący...
129,60 zł
162,00 zł

Oblicza prawa cywilnego. Księga Jubileuszowa dedykowana profesorowi Janowi Błeszyńskiemu

W roku 2012 minęło 50 lat od momentu, w którym Profesor Jan Błeszyński rozpoczął pracę naukową na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, gdzie w latach 1957?1962 studiował. Wtedy również skierował swoje zainteresowania...
30,16 zł
35,90 zł

Prawo Nestora

Mężczyzna, który uwielbia dominować. Mężczyzna, który lubi sprawiać przyjemność połączoną z bólem. Dla niego nie ma zwykłego seksu. Dla niego nie ma stabilizacji. Są tylko przelotne spotkania. Czy znajdzie w końcu kobietę, kt&oacut...
164,00 zł
205,00 zł

Aktualne wyzwania prawa własności intelektualnej i prawa konkurencji. Księga pamiątkowa dedykowana Profesorowi Michałowi du Vallowi

"Księga pamiątkowa jest nie tylko podziękowaniem i hołdem złożonym Profesorowi Michałowi du Vallowi. Jest też dowodem, że wiele tez naukowych zawartych w jego publikacjach i obszarów zainteresowań badawczych stanowi inspirację do dalszych s...
224,10 zł
249,00 zł

Struktury norm prawnych w publicznym prawie gospodarczym. Układy częściowe znamionowane powiązaniami subordynacji

Publikacja stanowi opracowanie problematyki powiązań i zależności zachodzących między normami publicznego prawa gospodarczego, tworzącymi struktury norm prawnych.Monografia zawiera charakterystykę kategorii struktur norm prawnych dostrzegal...
116,10 zł
129,00 zł

Wolność wypowiedzi versus wolność religijna. Studium z zakresu prawa konstytucyjnego, karnego i cywilnego

Niniejsza monografia poświęcona jest problematyce kolizji wolności wypowiedzi oraz wolności religijnej, a więc wolności należących do fundamentów demokratycznego państwa prawnego i obecnie zyskujących coraz większe znaczenie. Autorzy publikacji ...
242,10 zł
269,00 zł

Prawo farmaceutyczne. The Pharmaceutical Law

Prawo farmaceutyczne The Pharmaceutical Law. Wydanie dwujęzyczne: polsko - angielskie.II wydanie zbioru zawiera angielskie tłumaczenie:Prawa farmaceutycznego,Ustawy o refundacji leków, środków spożywczych specjalne...
136,00 zł
170,00 zł

Prawa i obowiązki małżonków

Książka stanowi kompleksowe omówienie unormowań działu II kodeksu rodzinnego i opiekuńczego dotyczących praw i obowiązków małżonków (art. 23-30 k.r.o.). Zgodnie z przyjętą nowatorską klasyfikacją - wyróżniającą prawa i obowi...
88,80 zł
111,00 zł

Prawo do sądu administracyjnego

Książka zawiera omówienie problematyki prawa do sądu administracyjnego w odniesieniu do prawa międzynarodowego, w tym reżimu prawnego Organizacji Narodów Zjednoczonych, Rady Europy i Unii Europejskiej. Ponadto zwrócono szczeg&oacut...

Recenzje

Nikt nie dodał jeszcze recenzji. Bądź pierwszy!